Übertragung und Schenkung

Sie überlegen, Immobilien oder Unternehmensanteile bereits zu Lebzeiten auf Angehörige oder Dritte zu übertragen? Eine sorgfältige rechtliche Planung ist hierbei unerlässlich. Zentral ist die Entscheidung, ob der Vermögensübergang bereits zu Lebzeiten oder erst durch Erbfall erfolgen soll – beide Wege haben unterschiedliche rechtliche und persönliche Auswirkungen. Eine frühzeitige Beratung durch die Notarin hilft, spätere Konflikte oder ungewollte Rechtsfolgen zu vermeiden.

Wir schauen gemeinsam mit Ihnen, ob eine lebzeitige Übertragung oder eine Übertragung von Todes wegen (Testament) das Richtige ist. Ebenso erstellen wir Verträge zur Unternehmensnachfolge und Hofübergabeverträge. Bei einer Übertragung zu Lebzeiten – etwa im Rahmen der sogenannten vorweggenommenen Erbfolge – können dem Übertragenden umfassende Sicherungsrechte eingeräumt werden. Diese lassen sich im Notarvertrag individuell vereinbaren und bei Bedarf auch dinglich absichern. Mögliche Regelungen sind unter anderem:

• Einräumung von Wohnungs- oder eines Nießbrauchsrechts

• Ausgleichszahlungen an Geschwister

• Pflichtteilsverzichte einzelner Angehöriger

• Rückforderungsrechte bei bestimmten Ereignissen

• Vereinbarungen über Leibrenten oder Pflegeleistungen

So kann das Eigentum übergehen, ohne dass der Übertragende wirtschaftlich schutzlos gestellt wird.

Wenn bestimmte Angehörige nach dem Tod eines Erblassers keine Pflichtteilsansprüche geltend machen sollen, kann ein Pflichtteilsverzicht in Betracht kommen. Dieser muss notariell beurkundet und zu Lebzeiten zwischen dem verzichtenden Familienmitglied und dem künftigen Erblasser erklärt werden. Ein solcher Verzicht kann mit oder ohne Ausgleichszahlung erfolgen und bietet Planungssicherheit, insbesondere bei komplexen Familienverhältnissen oder größeren Vermögen.

Auch innerhalb einer Ehe kann Vermögen übertragen werden – etwa durch die sogenannte ehebedingte Zuwendung, beispielsweise bei der Übertragung von Immobilien. Ziel ist häufig die Gleichstellung eines Ehepartners, der noch nicht Miteigentümer ist, sich aber finanziell oder persönlich stark eingebracht hat. Diese Art der Übertragung erfordert keine Zustimmung Dritter, auch nicht der Kinder. Allerdings wird durch eine bloße ehebedingte Zuwendung keine Minderung etwaiger Pflichtteilsansprüche der Kinder erreicht (§ 2325 Abs. 3 S. 3 BGB). Geht es darum, Pflichtteilsrechte gezielt zu beeinflussen, empfehlen wir eine gesonderte Beratung.

Neben lebzeitigen Übertragungen beraten wir Sie auch bei Erbauseinandersetzungen sowie bei der unentgeltlichen Übertragung von Erbteilen. Unsere notarielle Expertise sorgt dafür, dass Ihre Vorstellungen rechtssicher und klar umgesetzt werden.

Die Kosten notarieller Tätigkeiten sind bundesweit einheitlich im Gerichts- und Notarkostengesetz (GNotKG) geregelt. Die Höhe der Gebühren richtet sich nach dem Geschäftswert – also z. B. dem Wert der Immobilie, der übertragenen Anteile oder dem Wert der vorbehaltenen Gegenleistung. Damit wir diese Werte korrekt ermitteln können, sind wir auf Ihre Mitwirkung angewiesen. Diese Pflicht ist gesetzlich in § 95 GNotKG verankert.